L’année 2025 amorce un virage stratégique pour la fiscalité automobile en France. Entre suppression d’aides à l’achat et mise en place de nouvelles taxes, les particuliers comme les entreprises doivent adapter leur politique de mobilité. À partir du 1er janvier, la réglementation évolue, impactant tant les incitations financières que le cadre fiscal des véhicules.
Que faut-il retenir de ces changements ? Quelles sont les nouvelles obligations et quelles alternatives s’offrent désormais aux professionnels et aux ménages ? On fait le point.
Fiscalité automobile 2025 : fin de la prime à la conversion et des aides ZFE
Depuis le 2 décembre 2024, la prime à la conversion n’est plus accessible. Ce dispositif, en place depuis 2015, permettait aux particuliers et aux entreprises de bénéficier d’une aide financière pour remplacer un véhicule ancien par un modèle moins polluant, notamment électrique. En 2024, la prime était déjà restreinte aux véhicules essence d’avant 2006 ou diesel d’avant 2011, remplacés par des modèles neufs zéro émission.
Bilan : plus d’un million de bénéficiaires ont profité de cette aide, qui, malgré un coût important pour l’État, a généré un impact écologique et économique positif.
Parallèlement, la prime ZFE (Zone à Faibles Émissions), complément de 1 000 € pour les personnes vivant ou travaillant dans une ZFE, a également été supprimée à la même date.
Quelles alternatives possibles ?
Avec la fin de ces aides, plusieurs leviers restent mobilisables :
- Bonus écologique pour l’achat de véhicules propres
- Aides régionales ou locales
- Offres de leasing ou de financement vert, souvent soutenues par les collectivités ou des partenariats publics/privés
Nouvelles taxes sur les véhicules à partir de 2025
À partir du 1er janvier 2025, de nouvelles taxes environnementales entreront en vigueur, succédant à l’ancienne TVS (taxe sur les véhicules de société) supprimée en 2022. Elles visent à encourager la transition énergétique et à pénaliser l’usage des véhicules les plus polluants.
1. Taxe annuelle sur les émissions de CO₂
Cette taxe s’appliquera en fonction :
- Du taux d’émissions de CO₂ (g/km)
- De la date de première mise en circulation
- De la puissance fiscale (le cas échéant)
Trois modes de calcul selon la situation du véhicule :
2. Taxe annuelle sur les polluants atmosphériques
En place depuis le 1er janvier 2024, cette taxe remplace l’ancienne taxe sur l’ancienneté des véhicules. Elle varie selon :
- Le type d’énergie utilisée (essence, diesel, électrique…)
- L’année de première immatriculation
Quelles entreprises sont concernées ?
Les entreprises propriétaires ou utilisatrices de véhicules de tourisme ou utilitaires sont directement concernées, quelle que soit leur forme juridique : sociétés, entreprises individuelles ou microentreprises.
Véhicules concernés :
- Véhicules particuliers (VP – catégorie M1) destinés au transport de personne
- Utilitaires légers (moins de 3,5 tonnes) à usage mixte (transport de personnes et marchandises)
- Camionnettes avec plusieurs rangs de sièges
- Pick-up à partir de 5 places assises
Cas d’imposition :
- Véhicules utilisés principalement pour le transport de personnes
- Véhicules possédés ou exploités en France par une entreprise ou ses collaborateurs
Exonérations possibles : le régime des aides de minimis
Certaines entreprises peuvent bénéficier d’une exonération si elles ne dépassent pas les plafonds d’aides dits de minimis :
Ce qu’il faut retenir sur la fiscalité automobile en 2025
En 2025, le paysage des aides et taxes automobiles évolue profondément.
La suppression des primes à l’achat modifie les incitations économiques, tandis que les nouvelles fiscalités environnementales poussent les entreprises à réévaluer leur flotte et à opter pour des solutions de mobilité durables. Dans ce contexte, il devient essentiel de :
- Anticiper les impacts financiers
- Explorer les alternatives de financement ou d’acquisition
- Optimiser la fiscalité de son parc automobile
Face aux changements de la fiscalité automobile 2025, un accompagnement personnalisé peut s’avérer précieux pour adapter sa stratégie de mobilité à ces nouvelles règles.
